Der Steuerberater

1 Ohne Steuern kein Staat

Warum der Staat Steuern einzieht
Die Schweiz – auch bei den Steuern ein Sonderfall
Direkte und indirekte Steuern
Dazu verwendet der Staat die Steuern
27 Steuersysteme
Ungleichheiten bereinigen
Progressive Steuern oder Flat Rate Tax


2 Die Steuererklärung

Knacknuss Steuererklärung
Belege und Formulare
Vorteile der elektronischen Steuererklärung
Hilfe suchen und finden
Die Steuererklärung Schritt für Schritt
Die richtige Vorbereitung
Die einzelnen Felder
Lohnausweis, Wertschriftenverzeichnis und andere Beilagen
Steuereinschätzung und Einsprache
Die Steuererklärung wird abgeändert
Der Rechtsweg


3 Steuern für Lohnabhängige

Abzüge für Normalverdiener
Der allgemeine Abzug für Berufsauslagen
Weitere Berufsauslagen
Kosten für Aus- und Weiterbildung
Allgemeine Abzüge
Sozialabzüge: für alle Steuerpflichtigen
Was gilt für tiefe Einkommen?
Sozialhilfen, Renten, Arbeitslosengeld
Studierende und Stipendien
Nebenerwerb
Besondere Regeln für Bessergestellte und Kaderleute
Spesen und Sachleistungen: steuerfrei oder nicht?


4 Steuern für Selbständige

Selbständigkeit hat Vor- und Nachteile
Wichtig: die saubere Buchhaltung
Die Buchhaltung muss plausibel sein
AHV-Beiträge nicht vergessen
Steuern sparen dank Abzügen
Abschreibungen bringen am meisten
Die Nutzung von Liegenschaften zu geschäftlichen Zwecken
Keine Fehler in der Steuererklärung
AG, GmbH oder was? Die verschiedenen Rechtsformen
Kapital- oder Personengesellschaft, was ist besser?
Steuerfolgen bei der Geschäftsaufgabe


5 Steuern für Paare und Familien

Gemeinsame Steuerpflicht für Ehepaare
Beide unterschreiben, beide haften
Sind Konkubinatspaare steuerlich im Vorteil?
Steuern für Kinder
Wann werden Kinder selber steuerpflichtig?
Abzüge für Kinder
Geschieden oder getrennt: Wer darf was abziehen?


6 Steuern für Senioren

Renteneinkommen und Ausgaben für Krankheit und Pflege
Renten sind steuerpflichtig
Krankheits- Unfall- und Heimkosten
Erbschaften richtig planen
Grosse Summe, wenig Steuerertrag
Schenkungen und Erbvorbezug
Steuern sparen auf Erbschaften
Rechtzeitig weitergeben
Lebensversicherungen sind steuerbegünstigt
Das Erbrecht umgehen?


7 Steuern für das Eigenheim

Steuergesetze für Eigenheimbesitzer
Die Liegenschaftssteuer
Die Handänderungssteuer
Die Grundstückgewinnsteuer
Weitere Kosten
Steuerfragen beim Kauf und Bau des Eigenheims
Steuergünstiges Eigenkapital von der Pensionskasse
Finanzierung mit Guthaben der Säule 3a
Steuerfragen beim Bau
Steuerfragen bei der Nutzung
Der Eigenmietwert
Renovieren: Was darf man abziehen?
Abzug der effektiven Unterhaltskosten oder Pauschalabzug?
Hypotheken steuergünstig zurückzahlen
Liegenschaft im Geschäfts- oder im Privatvermögen?
Spezialfragen
Bevorzugt behandelte Handänderungen
Eigene Liegenschaften vermarkten: Vorsicht, Steuerfalle!
Erbschaft und Schenkung
Liegenschaften in anderen Kantonen
Ferienhäuser und Ferienwohnungen im Ausland


8. Altersvorsorge und Geldanlagen

Mit der Altersvorsorge Steuern sparen
Die drei Säulen des schweizerischen Vorsorgesystems
Höhere Abzüge dank Einkauf in die 2. Säule
Rente oder Kapital?
Steuerspareffekte mit der Säule 3a 184
Die Anlagemöglichkeiten im Rahmen der Säule 3a
Steuervorteil der Säule 3a – ein Fragezeichen
Steuerbegünstigung bei der Säule 3b
Wirrwarr bei Leibrenten
Geldanlage und Steuern – ein heisses Thema
Wichtig ist die Gesamtrendite
Kapitalgewinn und Kapitalertrag


9 Zahlungsprobleme und Delikte

Zahlungsschwierigkeiten bewältigen
Vorauszahlung lohnt sich
Mit Steuerbehörden kann man reden
Halb legal bis illegal
Steuerhinterziehung und Steuerbetrug
Steuerumgehung


Anhang
Glossar
Nützliche Adressen und Links
So lesen Sie die Steuerrechnung
Literatur
Stichwortverzeichnis