Vorwort
Ihr Weg zur gelungenen Nachfolge
Porträt Matthias Haupt
1 Ich möchte, ich sollte – abklären
Nachfolge – was heisst das für mich?
Wo stehe ich? Wohin will ich?
Wen wünsche ich mir als Nachfolger oder Nachfolgerin?
Ist mein Unternehmen bereit für die Nachfolge?
Leitfragen
Kommunikation – zentral für das Gelingen
Wer muss was wann wissen?
Konstruktiv kommunizieren
Leitfragen
Finanzielle Fragen – ein erster Überblick
Wie viel ist mein Unternehmen wert?
Wert – Preis – Finanzierung
Wie viel muss ich aus dem Verkauf lösen?
Finanzielle Gerechtigkeit
Leitfragen
Wo finde ich Unterstützung?
Expertin oder Coach? Beratung ist nicht gleich Beratung
Die passenden Berater für meine Fragen
Kriterien für eine gute Beratung
Was kostet die Beratung?
Leitfragen
Porträt Corinne Mühlebach
2 Ich will – planen
Szenarien der Nachfolge
Welche Nachfolgeszenarien gibt es?
Führung, Eigentum, Vermögen – drei Ebenen der Nachfolge
Mehrere Szenarien im Blick
Tandemzeit ..
Meilensteine definieren
Nicht vergessen: Notfallplan
Leitfragen
FBO – das Unternehmen bleibt in der Familie
Wer soll Nachfolger oder Nachfolgerin werden? Familienkonstellationen
Erst die Führung, dann das Eigentum
Vermögensnachfolge oder Gerechtigkeit in der Familie
Der richtige Preis
Leitfragen
Porträt Heinrich Schäublin
MBO – jemand aus dem Unternehmen übernimmt
Gemeinsamkeiten mit der familieninternen Nachfolge
Wer eignet sich für die Nachfolge?
Langfristige Planung
Preisfindung
Leitfragen
MBI und Verkauf an Investoren (M&A)
MBI – kürzer als FBO oder MBO
Der MBI-Prozess
Wer eignet sich als MBI-Kandidatin oder MBI-Kandidat?
Wann kommt es zu einem Verkauf an Investoren (M&A)?
Schritt für Schritt durch den M&A-Prozess
Wo finde ich Investoren und MBI-Kandidatinnen?
Leitfragen
Ist mein Unternehmen bereit für eine Weitergabe?
Nachfolgefähig? Nachfolgewürdig? Die SWOT-Analyse zeigts
Investitionsstau
Ist mein Unternehmen zu schwer?
Wenn Liegenschaften dazugehören
Welchen Einfluss hat die Rechtsform?
Leitfragen
Das Unternehmen bewerten
Zuerst: Sachlage klären
Was ist Gegenstand der Nachfolge?
Zahlenmaterial aufbereiten
Zahlenmaterial interpretieren – Kennzahlen für KMU
Methoden der Unternehmensbewertung
Fazit Unternehmensbewertung
Leitfragen
Preisfindung und Finanzierung
Wichtiger Eckpunkt: Wie viel benötige ich für meine Vorsorge?
Preisfindung bei der familieninternen Nachfolge
Preisfindung bei einem Management-Buy-out
Preisfindung beim Management-Buy-in und beim Verkauf an Investoren
Finanzierung – wie weit bin ich involviert?
Die Elemente der Finanzierung
Finanzierung erleichtern – das Verkäuferdarlehen
Erbvorbezug und Schenkung
Leitfragen
Keine Nachfolgeoption? Liquidation
Geordnete Geschäftsaufgabe
Wann ist Liquidieren die richtige Lösung?
Planung ist alles
Leitfragen
Porträt Marco Tunesi
3 Ich machs – umsetzen
Verschiedene Wege, gleiches Ziel
Methodisch vorgehen
Wenn Meilensteine verpasst werden
Due Diligence – Übergabe vorbereiten
Der Betrieb muss weiterlaufen
Keine Nachfolgeoption mehr?
Leitfragen
Finanzen entflechten, Vorsorge sichern
Vorsorgeplanung im Lauf des Unternehmerlebens
Kassensturz: Finanzen analysieren und entflechten
Budget: Was brauche ich, was habe ich im Ruhestand?
Vorsorgelücken füllen
Eherecht für Unternehmer
Erbrechtliche Regelungen zugunsten des Unternehmens
Absicherung für die Partnerin, den Partner
Leitfragen
Die interne Nachfolge abwickeln
1. Schritt: die gemeinsame Vision
2. Schritt: Führungsnachfolge aufgleisen
3. Schritt: Eigentumsnachfolge regeln
Dreiteiliger Nachfolgeprozess
FBO: Knackpunkt Gerechtigkeit
Möglichkeiten, Gerechtigkeit herzustellen
MBO: das Diktat des Alltags brechen
So baue ich meinen Nachfolger, meine Nachfolgerin auf
Leitfragen
Ich verkaufe mein Unternehmen
Wie finde ich eine gute M&A-Beratung?
Den Verkaufsprozess verstehen
Meine Aufgaben im M&A-Prozess
Leitfragen
Porträt Gabriela Manser
Verkauf und Verträge
Einzelunternehmen verkaufen – Asset Deal
AG oder GmbH verkaufen – oft über eine Käufergesellschaft
Verschenken statt verkaufen
Kauf-, Erb-, Aktionärsbindungsvertrag und andere wichtige Dokumente
Leitfragen
Steuern bei der Nachfolge
Personalgesellschaft oder Kapitalgesellschaft?
Steuern bei der Nachfolge im Einzelunternehmen
Steuern bei der Nachfolge in AG und GmbH
Soll ich mein Einzelunternehmen in eine AG oder GmbH umwandeln?
Erbschafts- und Schenkungssteuer
Grundstückgewinnsteuer
Zusammenarbeit mit Steueramt und Steuerberaterin
Leitfragen
Porträt Michael Bötschi
4Ich habs geschafft – vorwärtsschauen
Meine Rolle nach der Übergabe
Kleinere Rolle bei einem Verkauf an Externe
Vom Chef zum Berater – meine Rolle bei einer internen Nachfolge
Zentral: gut kommunizieren
Leitfragen
Finanzen für ein sorgenfreies Alter
Was gilt bei AHV und Pensionskasse?
Wichtiger Baustein: Säule 3a
Was ist an Vermögen vorhanden?
Das Vermögen klug anlegen
Unterstützung beim Investieren
Wie teile ich mein Vermögen ein?
Wenn am Ende noch was übrig bleibt: Nachlass regeln
Leitfragen
Auf zu neuen Ufern!
Emotionale Herausforderung am Tag X
Was ändert sich zu Hause?
Was will ich erleben, was unternehmen?
Weiterhin erwerbstätig
Engagement in der Freiwilligenarbeit
Ab ins Ausland
Win, win und nochmals win
Leitfragen
Porträt Thomas und Urs Fischer
Anhang
Nützliche Links
Weiterführende Literatur
Stichwortverzeichnis
