«Der Steuerberater» und «Vorsorgen, aber sicher!»

Der Steuerberater
Steuern optimieren - ein Leitfaden für die Schweiz

Nicht vergessen! 11 Tipps für Ihre Steuererklärung

1 Ohne Steuern kein Staat
Warum der Staat Steuern einzieht
Die Schweiz – auch bei den Steuern ein Sonderfall
Direkte und indirekte Steuern
Dazu verwendet der Staat die Steuern

27 Steuersysteme
Ungleichheiten bereinigen
Progressive Steuern oder Flat Rate Tax

2 Die Steuererklärung
Knacknuss Steuererklärung
Belege und Formulare
Vorteile der elektronischen Steuererklärung
Hilfe suchen und finden

Die Steuererklärung Schritt für Schritt
Die richtige Vorbereitung
Die einzelnen Felder
Lohnausweis, Wertschriftenverzeichnis und andere Beilagen

Steuereinschätzung und Einsprache
Die Steuererklärung wird abgeändert
Der Rechtsweg

3 Steuern für Lohnabhängige
Abzüge für Normalverdiener
Der allgemeine Abzug für Berufsauslagen
Weitere Berufsauslagen
Kosten für Aus- und Weiterbildung
Allgemeine Abzüge
Sozialabzüge: für alle Steuerpflichtigen

Was gilt für tiefe Einkommen?
Sozialhilfen, Renten, Arbeitslosengeld
Studierende und Stipendien
Nebenerwerb

Besondere Regeln für Bessergestellte und Kaderleute
Spesen und Sachleistungen: steuerfrei oder nicht?

4 Steuern für Selbständige
Selbständigkeit hat Vor- und Nachteile
Wichtig: die saubere Buchhaltung
Die Buchhaltung muss plausibel sein
AHV-Beiträge nicht vergessen

Steuern sparen dank Abzügen
Abschreibungen bringen am meisten
Die Nutzung von Liegenschaften zu geschäftlichen Zwecken
Keine Fehler in der Steuererklärung

AG, GmbH oder was? Die verschiedenen Rechtsformen
Kapital- oder Personengesellschaft, was ist besser?
Steuerfolgen bei der Geschäftsaufgabe

5 Steuern für Paare und Familien
Gemeinsame Steuerpflicht für Ehepaare
Beide unterschreiben, beide haften
Sind Konkubinatspaare steuerlich im Vorteil?

Steuern für Kinder
Wann werden Kinder selber steuerpflichtig?
Abzüge für Kinder
Geschieden oder getrennt: Wer darf was abziehen?

6 Steuern für Senioren
Renteneinkommen und Ausgaben für Krankheit und Pflege
Renten sind steuerpflichtig
Krankheits- Unfall- und Heimkosten

Erbschaften richtig planen
Grosse Summe, wenig Steuerertrag
Schenkungen und Erbvorbezug

Steuern sparen auf Erbschaften
Rechtzeitig weitergeben
Lebensversicherungen sind steuerbegünstigt
Das Erbrecht umgehen?

7 Steuern für das Eigenheim
Steuergesetze für Eigenheimbesitzer
Die Liegenschaftssteuer
Die Handänderungssteuer
Die Grundstückgewinnsteuer
Weitere Kosten

Steuerfragen beim Kauf und Bau des Eigenheims
Steuergünstiges Eigenkapital von der Pensionskasse
Finanzierung mit Guthaben der Säule 3a
Steuerfragen beim Bau

Steuerfragen bei der Nutzung
Der Eigenmietwert
Renovieren: Was darf man abziehen?
Abzug der effektiven Unterhaltskosten oder Pauschalabzug?
Hypotheken steuergünstig zurückzahlen
Liegenschaft im Geschäfts- oder im Privatvermögen?

Spezialfragen
Bevorzugt behandelte Handänderungen
Eigene Liegenschaften vermarkten: Vorsicht, Steuerfalle!
Erbschaft und Schenkung
Liegenschaften in anderen Kantonen
Ferienhäuser und Ferienwohnungen im Ausland

8. Altersvorsorge und Geldanlagen
Mit der Altersvorsorge Steuern sparen
Die drei Säulen des schweizerischen Vorsorgesystems
Höhere Abzüge dank Einkauf in die 2. Säule
Rente oder Kapital?
Steuerspareffekte mit der Säule 3a 184
Die Anlagemöglichkeiten im Rahmen der Säule 3a
Steuervorteil der Säule 3a – ein Fragezeichen
Steuerbegünstigung bei der Säule 3b
Wirrwarr bei Leibrenten

Geldanlage und Steuern – ein heisses Thema
Wichtig ist die Gesamtrendite
Kapitalgewinn und Kapitalertrag

9 Zahlungsprobleme und Delikte
Zahlungsschwierigkeiten bewältigen
Vorauszahlung lohnt sich
Mit Steuerbehörden kann man reden

Halb legal bis illegal
Steuerhinterziehung und Steuerbetrug
Steuerumgehung

Anhang
Glossar
Nützliche Adressen und Links
So lesen Sie die Steuerrechnung
Literatur
Stichwortverzeichnis

Vorsorgen, aber sicher!
So planen Sie Ihre Finanzen fürs Alter

Vorwort

1. Klug vorsorgen – der Einstieg
Zehn Tipps zum Start
Checklisten für Ihre Planung

2. AHV – die staatliche Vorsorge
Grundzüge der 1. Säule
Wie hoch ist die AHV-Rente?
Die Ergänzungsleistungen

3. Pensionskasse – die berufliche Vorsorge.
Grundzüge der 2. Säule
Die Beiträge an die Pensionskasse
Stellenwechsel und Austritt aus der 2. Säule
Die Leistungen der Pensionskasse
Vom Umgang mit der Pensionskasse

4. Private Vorsorge – die 3. Säule
Vorsorgelücken schliessen
Die Säule 3a
Säule 3b, erster Teil: Versicherungssparen
Säule 3b, zweiter Teil: Geldanlagen

5. Wohneigentum als Altersvorsorge
Ein Eigenheim erwerben
Sie besitzen bereits ein Eigenheim
Immobilien als Anlageobjekte

6. Finanzplanung – so packen Sie es an
Planung nur mit Budget
Einnahmen im Ruhestand
Ausgaben im Ruhestand
Nicht bis 65 warten: Frühpensionierung

7. Steueroptimiert vorsorgen
Nur wenig Möglichkeiten bei der AHV
Steuern sparen mit der 2. Säule
Steuervorteile der 3. Säule
Steuern nach der Erwerbsaufgabe

8. Besondere Lebenssituationen
Vielfältige Familienformen
Vorsorge für Konkubinatspaare
Nach der Scheidung
Vorsorge für Selbständigerwerbende
Arbeitslos: Was passiert mit der Vorsorge?

9. Finanzen nach der Pensionierung
Geld anlegen im Rentenalter
Blick auf die letzten Dinge: Nachlassplanung

Anhang
Beispiel eines Pensionskassenausweises
Budget-Erhebungsbogen
Adressen und Links
Literatur
Stichwortverzeichnis